Desfalco para niños
El desfalco es cuando una persona que tiene la confianza para manejar dinero o bienes de otra persona, empresa o del gobierno, los usa para su propio beneficio de forma deshonesta. Es como si alguien te encarga cuidar su bicicleta y tú la vendes para quedarte con el dinero. Es un tipo de fraude financiero.
Puede ocurrir en el ámbito privado, por ejemplo, cuando un empleado toma dinero de su jefe, o entre socios de una empresa. También puede pasar en el ámbito público, cuando un funcionario usa dinero del gobierno para sí mismo; a esto se le llama malversación de fondos públicos.
Para que algo sea considerado desfalco, generalmente deben cumplirse estas condiciones:
- La persona debe haber usado de forma deshonesta bienes o dinero.
- Esos bienes o dinero deben pertenecer a otra persona.
- La persona que cometió el desfalco ya tenía esos bienes o dinero de forma legal, porque se los habían confiado.
En resumen, el desfalco es un delito contra la propiedad, porque la persona que lo comete le quita al dueño el derecho de controlar cómo se usan sus bienes.
Contenido
¿Cuál es la Diferencia entre Desfalco y Peculado?
Desfalco vs. Peculado: Conceptos Clave
El desfalco se refiere a cuando un ciudadano roba a su empleador o a una entidad privada. Por otro lado, el peculado es un tipo de desfalco específico que ocurre cuando personas con cargos de confianza en el gobierno o en organizaciones públicas usan de forma indebida los fondos públicos que se les han confiado.
Historia del Origen del Desfalco
Primeras Ideas sobre la Malversación en la Antigüedad
En el derecho romano antiguo, no existía una ley general que castigara el uso indebido de bienes ajenos. Sin embargo, sí había protección para los asuntos del Estado. Si alguien usaba mal los fondos públicos, podía ser castigado bajo leyes como peculatus o furtum (robo). La protección contra el uso indebido de bienes privados se manejaba más a través de leyes civiles.
El Desfalco como Delito Independiente a lo Largo del Tiempo
Después de la caída del Imperio Romano de Occidente, la idea de un delito general de desfalco no se desarrolló de inmediato en muchos lugares. Al principio, el uso indebido de bienes solo se castigaba en casos muy específicos, a menudo como una forma de robo.
Fue en 1532, con la Constitutio Criminalis Carolina (CCC), que el desfalco comenzó a ser reconocido como un delito separado. Esta ley incluía una disposición especial que castigaba el manejo deshonesto de bienes ajenos. Con el tiempo, a medida que las leyes sobre el robo se hicieron más específicas, surgieron nuevos delitos para castigar las acciones deshonestas o de malversación. Por ejemplo, en el siglo XIX, el Código Penal de Baviera y el Código Penal prusiano incluyeron artículos que castigaban a personas que abusaban de la confianza que se les había dado, como guardianes o corredores, y perjudicaban a quienes les habían confiado sus bienes.
Desfalco vs. Hurto: ¿Cuál es la Diferencia?
Distinción entre Desfalco y Hurto
El desfalco no es lo mismo que el robo o el hurto. El robo y el hurto se refieren a tomar algo que no te pertenece. En cambio, el desfalco es cuando alguien oculta o usa de forma engañosa bienes que le fueron confiados. La persona que comete el desfalco ya tenía permiso para poseer o acceder a esos bienes, pero luego los usa para un propósito no autorizado.
Hay tres diferencias principales entre desfalco y hurto:
- En el desfalco, debe haber una conversión real, es decir, la persona usa los bienes como si fueran suyos, interfiriendo con los derechos del verdadero dueño.
- La toma inicial de los bienes no fue ilegal; la persona ya los tenía de forma legítima.
- Las penas suelen ser diferentes.
Por ejemplo, si el gerente de una tienda de zapatos toma zapatos del almacén para venderlos por su cuenta, eso sería desfalco, porque él tenía control sobre ese inventario. Pero si ese mismo gerente roba cosméticos de otra sección de la tienda donde no tiene autoridad, eso sería hurto.
Métodos Comunes de Desfalco
¿Cómo se Oculta el Desfalco?
A menudo, el desfalco implica falsificar registros para que nadie se dé cuenta. Los que cometen desfalco suelen tomar pequeñas cantidades de dinero o bienes de forma repetida durante mucho tiempo, aunque a veces toman una gran suma de una sola vez. Algunos casos de desfalco han durado muchos años sin ser descubiertos porque la persona era muy hábil para ocultar lo que hacía o para ganarse la confianza de la gente.
El desfalco no debe confundirse con el desvío de fondos, que es cuando se declara menos dinero del que realmente se ganó y la diferencia se guarda. Por ejemplo, algunos gerentes de máquinas expendedoras fueron descubiertos por no reportar todas las ganancias y quedarse con una parte. Una forma de ocultar esto es falsificando los registros para que parezca que todo está en orden.
Otros métodos incluyen:
- Crear una cuenta de proveedor falsa y enviar facturas falsas a la empresa. Así, los cheques que se emiten parecen legítimos, pero el dinero va a la cuenta falsa.
- Crear "empleados fantasma" a los que se les pagan salarios, pero que en realidad no existen.
Estos métodos deberían ser detectados por las auditorías (revisiones de cuentas), pero a veces no lo son si la auditoría no es muy profunda. Por eso, las empresas que cotizan en bolsa deben cambiar de auditor cada cierto tiempo. Las cajas registradoras se inventaron en parte para ayudar a controlar el dinero en efectivo y evitar el desfalco.
Algunas de las formas más complejas de desfalco son como los esquema Ponzi, donde se paga a los primeros inversores con el dinero de los nuevos inversores, haciéndoles creer que están en un negocio muy rentable. Un ejemplo famoso de esto fue el caso de Bernard Madoff, donde se desviaron miles de millones de dólares.
El Desfalco en Estados Unidos
Aspectos Legales del Desfalco en Estados Unidos
En Estados Unidos, el desfalco es un delito que puede ser castigado por las leyes estatales o federales, dependiendo de la situación. La definición exacta puede variar un poco según la ley de cada lugar.
Los elementos clave del desfalco en Estados Unidos son:
- Fraude: La persona debe haber usado la propiedad de forma deshonesta y voluntaria para su propio beneficio, sin tener derecho a ello.
- Conversión criminal: Esto significa que la persona interfirió de manera importante con los derechos del dueño sobre la propiedad. No es solo mover algo de lugar, sino usarlo como si fuera suyo.
- Propiedad: El desfalco puede involucrar bienes tangibles (que se pueden tocar), intangibles (como derechos) y dinero. Generalmente no incluye bienes inmuebles (como terrenos o edificios).
- De otro: Una persona no puede cometer desfalco con su propia propiedad.
- Posesión legítima: Es muy importante que la persona que cometió el desfalco ya tuviera la posesión legal de la propiedad en el momento en que la usó de forma deshonesta. Si solo la tenía bajo su cuidado (como un empleado que solo mueve cajas), el delito sería hurto.
Entre 2005 y 2009, hubo entre 18,000 y 22,000 arrestos por desfalco al año en Estados Unidos. En 2019, hubo 13,500 arrestos. Se estima que las pérdidas por desfalco (incluyendo los casos no detectados) fueron de 400,000 millones de dólares al año entre 2005 y 2009.
En 2018, el desfalco promedio robó 360,000 dólares. En el 85% de los casos, el desfalco fue cometido por un gerente o alguien con un cargo alto. En el 79% de los incidentes, hubo más de una persona involucrada. El 70% de los casos no se descubrieron hasta después de un año, y el 31% duraron más de tres años. La persona que cometía el desfalco llevaba en promedio ocho años trabajando en la empresa.
Después de un desfalco, solo un pequeño porcentaje de empresas añadió más medidas de seguridad o auditorías para prevenir futuros incidentes. Sin embargo, la mayoría de las empresas que sufrieron un desfalco confiaban en que las medidas que ya tenían evitarían futuros problemas.
Véase también
En inglés: Embezzlement Facts for Kids